Polski system podatkowy należy do jednych z bardziej złożonych w Europie. Liczne zmiany w przepisach, rozbudowane obowiązki raportowe i wątpliwości związane z interpretacją prawa sprawiają, że wielu podatników decyduje się na skorzystanie z usług doradcy podatkowego.
Doradztwo podatkowe obejmuje nie tylko wsparcie przy wypełnianiu deklaracji, ale przede wszystkim strategiczną pomoc finansowo-prawną, która pomaga przedsiębiorcom działać zgodnie z przepisami przy jednoczesnym efektywnym zarządzaniu podatkami. Współpraca z licencjonowanym doradcą podatkowym daje realne korzyści – od zwiększenia bezpieczeństwa prawnego, przez oszczędności podatkowe, aż po komfort i ochronę w razie sporów z fiskusem.
Doradca podatkowy — kim jest i jakie ma uprawnienia?
Doradca podatkowy to osoba wpisana na listę doradców prowadzoną przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych (KIDP). Aby uzyskać prawo do wykonywania tego zawodu, kandydat musi ukończyć studia wyższe związane z ekonomią lub prawem i zdać państwowy egzamin zawodowy. Kandydat na doradcę podatkowego musi również odbyć obowiązkową praktykę zawodową obejmującą okres co najmniej 6 miesięcy i posiadać pełnię praw publicznych i być osobą niekaralną za przestępstwa skarbowe.
Doradca podatkowy działa na podstawie ustawy z dnia 5 lipca 1996 r. o doradztwie podatkowym. Osoba ta podlega obowiązkowi tajemnicy zawodowej, więc nie może ujawniać informacji o swoich klientach nawet przed organami podatkowymi z wyjątkiem sytuacji jasno określonych w prawie, np. związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy.
Jaki jest zakres usług doradcy podatkowego?
Doradca podatkowy świadczy szeroki zakres usług. Obejmuje on zarówno typowe doradztwo, jak i działania o charakterze reprezentacyjnym i analitycznym. Jednym z podstawowych zadań doradcy podatkowego jest udzielanie porad, opinii i wyjaśnień podatkowych. W tym zakresie analizuje on sytuację klienta i wyjaśnia, jakie obowiązki wynikają z przepisów podatkowych. Może przygotować profesjonalne opinie podatkowe, np. dotyczące opodatkowania transakcji międzynarodowych, leasingu, darowizn czy sprzedaży nieruchomości.
Jednocześnie doradca podatkowy może przygotowywać dokumenty księgowe, w tym sporządza deklaracje i informacje podatkowe. Może pomóc w przygotowywaniu oraz składaniu deklaracji VAT, PIT, CIT, MDR, IFT (WHT), a także raportów JPK, które muszą być przesyłane w określonym formacie elektronicznym.
Ważnym zadaniem doradcy podatkowego jest planowanie podatkowe i legalna optymalizacja. Dobry doradca pomoże tak zaplanować działania, aby zminimalizować zobowiązania podatkowe w granicach prawa. Może wesprzeć klienta w planowaniu struktury firmy, sposobie wynagradzania wspólników czy wyboru formy prawnej przedsiębiorstwa.
Istotnym zadaniem doradców podatkowych jest reprezentowanie klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Ich działanie jest nieocenione w przypadku
Doradcy podatkowi mają prawo reprezentować swoich klientów podczas kontroli podatkowej i postępowania podatkowego, w postępowaniach odwoławczych przed izbami skarbowymi, a także przed Wojewódzkimi Sądami Administracyjnymi (WSA) oraz Naczelnym Sądem Administracyjnym (NSA).
Kto korzysta z doradztwa podatkowego?
Z usług doradców podatkowych korzystają różne grupy podatników. Najczęściej takiego wsparcia wymagają podmioty gospodarcze, w tym małe i średnie firmy, międzynarodowe korporacje, a nawet jednoosobowe działalności gospodarcze. Warto jednak dodać, że z usług doradcy podatkowego często korzystają również fundacje, stowarzyszenia i NGO, które potrzebują wsparcia w zakresie zwolnień i rozliczeń podatkowych oraz osoby fizyczne – np. przy sprzedaży majątku, rozliczaniu dochodów z zagranicy czy dziedziczeniu.
W jakich sytuacjach klienci najczęściej korzystają z doradztwa podatkowego? Małe firmy często szukają pomocy przy przekształceniu JDG w spółkę z o.o., w przygotowaniu do kontroli skarbowej czy przygotowaniu do wdrożenia split payment lub do zmiany przepisów VAT. Zdarza się, że pomoc doradcy jest potrzebna przy określeniu obowiązku zapłaty podatku u źródła (WHT) przy wypłatach do zagranicznych kontrahentów. Większe firmy często potrzebują wsparcia przy zgłoszeniach schematów podatkowych (MDR). Z kolei osoby prywatne szukają pomocy, która powoli optymalnie przygotować się do sukcesji majątkowej i przekazania firmy dzieciom czy do rozliczenia kryptowalut lub dochodów z najmu w kilku krajach.
Jakie są korzyści ze współpracy z doradcą podatkowym?
Wybierając profesjonalnego doradcę podatkowego, zyskujesz zabezpieczenie przed błędami, które mogą skutkować sankcjami podatkowymi, odsetkami lub grzywnami. Jednocześnie współpracując z doradcą podatkowym możesz korzystać z jego wiedzy, doświadczenia i umiejętności. W ten sposób masz możliwość podejmowania decyzji gospodarczych o bezpieczne analizy i aktualny stan prawny. W rezultacie korzystając z doradztwa podatkowego zyskujesz spokój i oszczędność czasu, także dzięki reprezentacji przed organami podatkowymi i sądami.
źródło: BTTP Kancelaria Prawna Warszawa
